Le plan d’épargne retraite populaire (Perp) est un produit d’épargne à long terme qui permet d’obtenir, à partir de l’âge de la retraite, un revenu régulier supplémentaire. Le capital constitué est reversé sous forme d’une rente viagère. Il peut également être reversé sous forme de capital, à hauteur de 20 %. Le Perp permet aussi d’utiliser l’épargne accumulée pour financer l’acquisition d’une première résidence principale.
Tous les futurs retraités peuvent ouvrir un PERP, quel que soit leur statut professionnel : salariés du privé et du public, artisans, commerçants, professionnels libéraux … Le Perp est aussi accessible aux personnes sans activité professionnelle qui désirent se constituer un complément de revenus en vue de leurs vieux jours. Plus il est ouvert tôt, plus les revenus que l’on pourra en tirer une fois retraité seront élevés.
Il n’y a pas de condition d’âge spécifique, même si le produit s’adresse particulièrement, en raison des avantages fiscaux qui y sont liés, aux personnes en activité.
Ouvrir un Perp revient à souscrire un contrat d’assurance-vie. Trois types de contrats sont possibles :
Les versements sur le Perp peuvent être programmés ou libres, sans conditions de montant.
L’organisme gestionnaire du Perp est tenu d’informer régulièrement le souscripteur de l’évolution du compte.
Il peut prélever des frais de gestion du compte, si le contrat prévoit les modalités de détermination et de versement de ceux-ci.
Il doit informer le souscripteur tous les ans sur le montant de ces frais. Il doit aussi lui communiquer une estimation de la rente viagère qu’il devra verser à l’assuré et préciser les conditions de transfert de son contrat.
L’épargne versée sur un Perp est en principe bloquée jusqu’à l’âge de la retraite.
Il est cependant possible de récupérer son épargne de façon anticipée, notamment dans les cas suivants :
En cas de décès du bénéficiaire avant ou après la liquidation des droits à la retraite, la rente acquise peut être reversée sous forme de rente viagère au conjoint survivant ou à tout autre bénéficiaire expressément désigné dans le plan ou sous forme de rente éducation pour ses enfants mineurs. Cette condition doit être vérifiée à la souscription du contrat car elle peut être optionnelle.
Chaque année, les sommes versées sur un Perp sont déductibles pour chaque membre du foyer fiscal, dans la limite d’un plafond global. Là réside l’intérêt principale du PERP par rapport à d’autres produits d’épargne de type assurance vie ou livrets.
Pour les versements effectués, ce plafond est égal au plus élevé des 2 montants suivants :